Freelancen is een geweldige manier om uit het alledaagse leven van 9 tot 5 te komen en meer controle te krijgen over het geld dat je verdient. Voor vrouwen kan freelancen hen de flexibiliteit geven om op flexibele uren thuis te werken, terwijl ze voor hun kinderen en gezinnen zorgen. Ondanks de vele voordelen is het inkomen uit freelancen nog steeds belastingplichtig.
De freelancers vallen in India onder de categorie zelfstandigen en hun inkomen valt onder de “Winsten en winsten uit zaken of beroep”. Dus als u als freelancer inkomen verdient, moet u uw belastingaangifte doen, net zoals een werknemer of bedrijfseigenaar dat doet. Net als ondernemers en werknemers in loondienst kunnen ook freelancers hun belastingplicht verlagen, als ze maar een paar tips in gedachten houden. Hier zijn de 10 beste slimme tips waarmee u als freelancer rekening kunt houden bij het indienen van uw belastingaangifte.
1. Ken uw totale inkomen
De eerste stap bij het indienen van je belastingaangifte is het verzamelen en rapporteren van al je verschillende inkomstenbronnen als freelancer. Houd er rekening mee dat de Indiase belastingdienst je belastbaar inkomen beschouwt als de som van alle inkomsten die je ontvangt voor de diensten die je verricht in het kader van je beroep.
Omdat u zelfstandige bent, staat u niet op de loonlijst van een bedrijf en ontvangt u geen Voorzieningsfonds. Uw inkomen is dus het totaal van al die activiteiten waarvoor iemand u heeft ingehuurd en betaald, in ruil voor uw handmatige of intellectuele vaardigheden. Het gaat hierbij om betalingen die zowel contant als via banktransacties worden ontvangen. Wanneer u al uw inkomstengegevens verzamelt, zorg er dan voor dat u een consistente boekhoudmethode volgt. Eén manier van boekhouden is dat u de boekingsdatum van de factuur volgt, en de andere is dat u rekening houdt met de daadwerkelijk ontvangen inkomsten.
2. Ken uw belastingplaat
Als u eenmaal zeker bent van uw inkomen, moet u weten in welke belastingschijf u valt en wat de belastingplicht voor u is. In India is de belastingplaat, ongeacht uw geslacht en de aard van uw werk (dat wil zeggen als loontrekkende, freelancer of zakelijke professional), zoals hieronder weergegeven.
Voor vrouwen jonger dan 60 jaar:
| Jaarinkomen (in INR) | Belastingschuld |
| 250,000 | Nul |
| 250,001 tot 500,000 | 5% van het totale inkomen boven de 250,000 |
| 500,001 tot 1,000,000 | 12,500 + 20% van het totale inkomen van meer dan 500,000 |
| Boven 1,000,000 | 112,500 + 30% van het totale inkomen van meer dan 1,000,000 |
Als uw totale inkomen als freelancer in een jaar lager is dan INR 250,000, hoeft u uw aangifte inkomstenbelasting dus niet in te dienen. Als het meer dan INR 250,000 is, moet u uw belastingaangifte indienen en proberen uw belastingplicht te verminderen. De volgende punten zullen voor u van pas komen.
3. Verlaag uw belastingplicht
Aangezien u deze tip leest, betekent dit dat uw belastbaar inkomen hoger ligt dan het maximale bedrag waarover geen inkomstenbelasting hoeft te worden betaald. Uw doel bij het indienen van uw belastingaangifte is om uw belastingaanslag te verlagen tot het laagst mogelijke bedrag. U kunt ook de meest effectieve manieren vinden om kwijtschelding te krijgen van achterstallige belastingen.
Het goede nieuws is dat u, afgezien van de gebruikelijke Sectie 80-aftrekken die van toepassing zijn op werknemers in loondienst, als freelancer gebruik kunt maken van aanvullende aftrekposten op uw belastbaar inkomen die specifiek zijn voor bedrijfseigenaren. Deze inhoudingen hebben betrekking op alle kosten die u maakt voor de uitoefening van uw bedrijf of beroep, zoals kantoormeubilair, taxikosten om klanten te bezoeken of de kosten van reparaties aan uw laptop of mobiel. De belangrijkste punten waarmee u rekening moet houden bij het vermelden van deze inhoudingen zijn als volgt. Deze uitgaven zijn uitsluitend voor zakelijke doeleinden.b. Ze moeten plaatsvinden binnen het boekjaar waarvoor u de aangifte indient.c. De uitgave mag geen persoonlijke uitgave of kapitaaluitgave zijn.d. De uitgaven mogen geen onrechtmatig doel dienen.
Bovendien krijgt u als vrouw, als uw inkomen in een jaar minder dan INR 500,000 bedraagt, een belastingvermindering van INR 2000, wat betekent dat als uw inkomen lager is dan of gelijk is aan INR 350,000, u geen belasting betaalt.
4. Kosten voor thuiskantoor
Omdat de meeste vrouwelijke freelancers vanuit huis werken, kunt u bij de afdeling Inkomstenbelasting aftrek aanvragen in de vorm van kosten voor de huur van uw huis en de kosten van andere voorzieningen zoals telefoon, internet, printer en elektriciteit die u gebruikt voor uw freelancewerk.
Om aanspraak te kunnen maken op deze aftrek moet uw huis of eigendom juridisch alleen bruikbaar zijn voor freelancewerk. Als u eigendommen voor zowel persoonlijke als professionele doeleinden gebruikt, dient u slechts een deel van die kosten te declareren. U kunt uw mobiele telefoon bijvoorbeeld zowel voor privéwerk als voor freelancewerk gebruiken. Dan kunt u de volledige postpaidnota niet als belastingaftrek gebruiken. Gebruik een verstandig percentage om als zakelijke uitgave te rapporteren.
5. Reparatiekosten voor uw freelance-activa
Als freelancer zijn uw huis, laptop, mobiele telefoon en zelfs uw auto troeven als u ze alleen voor uw bedrijf gebruikt. Daarom kunt u alle reparatiekosten aan uw huis, laptop, mobiele telefoon of auto van uw belastbaar inkomen aftrekken. De valkuil voor het claimen van een huisreparatie of een andere reparatie als aftrekpost is dat u de eigenaar van dat onroerend goed zou moeten zijn.
6. Aftrek wegens waardevermindering
Wanneer u een kapitaalgoed, zoals een huis of een laptop, aanschaft, duurt het voordeel ervan meer dan een jaar voor uw freelancewerk. U brengt hun kosten niet in rekening wanneer u ze koopt. Elk jaar neemt de waarde van dat actief echter af, en u kunt een percentage van de totale kosten van dat actief claimen als aftrek in de vorm van afschrijving.
Als een laptop bijvoorbeeld INR 90,000 kost, wordt hij elk jaar met 33.33% afgeschreven, dan mag u elk jaar INR 30,000 als belastingaftrek claimen. Het type activum en het afschrijvingspercentage ervan vindt u in de Wet op de inkomstenbelasting zelf, en u dient zich daar alleen aan te houden. Dus dames, elk meubilair dat u bij u thuis koopt, kunt u de afschrijvingswaarde ervan claimen als aftrekpost voor de inkomstenbelasting.
7. Certificeringen en onderwijskosten
Bij het meeste freelancewerk in India moet je voortdurend op de hoogte zijn van de nieuwste technologieën. Alle lessen of certificeringscursussen die u volgt om uw zakelijke kennis te vergroten en uw inkomsten uit freelancen te vergroten, kunt u doorgaans op deze kosten afschrijven. Op dezelfde manier kunnen vrouwen alle professionele licentiekosten die verband houden met uw freelancecarrière als belastingaftrek claimen.
8. Reis-, maaltijd-, gastvrijheids- en entertainmentkosten
U kunt alle soorten kosten declareren die verband houden met zakenreizen buiten of binnen India, inclusief reis- en verblijfkosten. Maar dames, u moet uw vakantiekosten niet meetellen als belastingaftrek. Bovendien moet u soms geld uitgeven aan maaltijden of amusement tijdens klantvergaderingen. Deze kosten zijn ook aftrekbaar van uw belastbare inkomensberekeningen.
9. Sectie 80-voordelen
Vergeet als freelancer niet te profiteren van de algemene belastingvoordelen van artikel 80. Het hoeven niet allemaal kosten te zijn om aftrek te kunnen claimen. In tegenstelling tot een werknemer in loondienst heeft een freelancer in India geen voordelen zoals verzekeringen en PF. Op grond van artikel 80C kunt u aanspraak maken op jaarlijkse aftrekposten van maximaal INR 150,000 op levensverzekeringen, Sukanya Samriddhi Scheme (speciaal investeringsprogramma voor meisjes), investeringen in ELSS of beleggingsfondsen, of investeringen in het Public Provident Fund. Op grond van artikel 80CCD kunt u beleggen in het Nationale Pensioenstelsel, zodat u gebruik kunt maken van een aanvullende aftrek tot maximaal INR 50 per jaar.
Met Sectie 80D kunt u investeren in een ziektekostenverzekering voor uzelf, uw gezin en ouders tot een bedrag van INR 75 per jaar. Sectie 000E en Sectie 80EE helpen u belastingaftrek te verkrijgen op de rente betaald voor respectievelijk een studielening en een woninglening. Vrouwen kunnen bij het aanvragen van een woninglening nog meer voordelen krijgen, variërend van een verlaagd zegelrecht tot lagere rentetarieven. Bovendien moeten uw man en u, als u getrouwd bent, een gezamenlijke lening aanvragen. Dan kunnen jullie allebei belastingaftrek krijgen op de hypotheekrente.
10. GST- en voorafgaande belastingregels
Als uw jaarlijkse omzet uit freelancewerk hoger is dan INR 2,000,000, moet u zich ook registreren voor de goederen- en dienstenbelasting (GST). Veel vrouwen produceren online content voor pagina's over voeding, lifestyle of gezondheid. Voor de meeste van deze diensten geldt een GST-tarief van 18%. U moet uw klanten GST in rekening brengen op uw factuur. U moet daarna ook een GST-aangifte indienen. Als uw inkomstenbelasting of GST-aangifte meer dan INR 10,000 per jaar bedraagt, moet u vooruitbetalingen doen, oftewel een kwartaalbetaling van inkomstenbelasting. Controleer online welk GST-tarief van toepassing is op uw freelancewerkzaamheden.
Conclusie
Houd dit jaar dus deze 10 tips in gedachten bij het indienen van uw aangifte inkomstenbelasting als freelancer. Voorkom vertraging bij het indienen van uw inkomstenbelasting. Ook heeft een freelancer, als hij bij de klant werkt, recht op een werkvergoeding in geval van een ongelukkige gebeurtenis zoals brand, letsel, enz.. Hij kan voor advies een arbeidsongevallenadvocaat raadplegen. Houd bij het indienen van uw aangifte een goede administratie bij van al uw betalingsfacturen en onkostennota’s.
Vaak volgen vrouwelijke freelancers de opbouwbasis van de boekhouding, waarbij rekening wordt gehouden met het boekingsbedrag van de factuur en niet met de daadwerkelijke ontvangstdatum van het inkomen. In dergelijke gevallen kunt u in een situatie terechtkomen waarin u al inkomstenbelasting moet betalen voordat u het huidige inkomen ontvangt. Het zet uw spaargeld extra onder druk. Hier kunt u gebruik maken van Sectie 44AD, die het mogelijk maakt uw belastbaar inkomen met 50% te verlagen voor kleine belastingbetalers met een jaaromzet van minder dan INR 10,000,000.
Het addertje onder het gras is dat u uw uitgaven niet als verdere aftrekposten kunt gebruiken. Het is dichtbij, zo niet vergelijkbaar met de IRS-belastingvermindering. Indien u vragen heeft, aarzel dan niet om contact op te nemen met een ervaren registeraccountant. Vergeet bovendien als freelancer niet om uw aangiften in het juiste formulier “Form ITR-3” in te dienen op de website van de Inkomstenbelasting. Door uw PAN-kaart te koppelen aan de AADHAAR-kaart, kunt u het aangifteproces soepel en volledig digitaal laten verlopen.
