Het federale gerechtshof van Montana klaagt James Tarpey aan voor het beloven van belastingvoordelen aan timeshare-eigenaren en het in eigen zak steken van de winst
In een baanbrekende zaak voor Amerikaanse timeshare-eigenaren wordt advocaat James Tarpey geconfronteerd met een boete van $8,465,000 voor de valse donaties die hij meer dan tien jaar lang heeft uitgevoerd. Tarpey is sinds 2015 in en buiten de rechtbank geweest, maar de definitieve straf werd pas in december 2021 overeengekomen. Dit is uitstekend nieuws om 2022 mee te beginnen voor timeshare-advocaten, omdat het bewijst dat zelfs oplichters in machtsposities ter verantwoording worden geroepen.
Wat hield de regeling in?
Het plan dat Tarpey uitvoerde, omvatte de oprichting van een ‘tax shelter’, die kan verwijzen naar elke strategie die wordt gebruikt om het bedrag aan inkomstenbelasting dat aan de Amerikaanse overheid verschuldigd is, te verlagen. Dit soort belastingontwijking is niet altijd illegaal en kan zaken omvatten zoals het kiezen van verstandige investeringsmogelijkheden of het claimen van aftrekposten op liefdadigheidsdonaties. Wanneer een tax shelter illegaal wordt, komt dat meestal door het exploiteren van een van deze strategieën en het proberen deze voor legitiem te laten doorgaan, en dat is precies wat Tarpey deed.
In 2006 richtte hij Project Philanthropy Inc. dba Donate for Cause (DFC) op, waarbij hij alle noodzakelijke stappen volgde om de juridische status van een non-profitorganisatie te garanderen. Hoewel het boven de tafel leek te liggen, richtte hij de liefdadigheidsinstelling vanaf het begin onder valse voorwendselen op. Zijn eerste stap was om wanhopige timeshare-eigenaren ervan te overtuigen dat ze vrij konden zijn van hun financiële verplichtingen voordat ze aanboden de waarde van hun eenheden te taxeren. In dit stadium zou hij enorm overdreven taxaties geven, wat de eigenaren valse hoop zou geven en hen zou overtuigen om in zijn plan te stappen. In plaats van hun timeshares rechtstreeks aan Tarpey te verkopen, zouden ze deze aan DFC schenken. De advocaat verzekerde mensen dat dit zou gelden als een liefdadigheidsdonatie en daarom fiscaal aftrekbaar zou zijn.
Vervolgens zou Tarpey de timeshares doorverkopen voor de extreem lage prijzen die we gewend zijn op de wederverkoopmarkt, zelfs tot in de dubbele cijfers. Dit zou de eerste klap zijn voor de vorige eigenaar, aangezien de taxatieprijs vaak in de duizenden liep. Toen de transactie eenmaal was afgerond, kregen ze hoge vergoedingen opgelegd van het partnerbedrijf Time Share Closings Inc. van het plan, dat momenteel zaken doet als Resort Closings, Inc. Dit proces trok voor het eerst de aandacht van de rechtbank in 2019, toen Tarpey en zijn medewerkers werden gediskwalificeerd. van het uitvoeren van taxaties, omdat deze niet onafhankelijk waren van het eindresultaat.
Omdat er geen timeshare meer op hun naam stond en er enorme verliezen uit het verkoopproces moesten worden opgevangen, konden de eigenaren op zijn minst getroost worden door de belastingvoordelen die Tarpey had beloofd. Toen de IRS echter de inhoudingen evalueerde die werden geclaimd voor donaties aan goede doelen, weigerden ze deze vaak toe te staan. Dit kan om vele redenen gebeuren, maar Tarpey zou geweten hebben dat deze liefdadigheidsbelastingvoordelen in de eerste plaats bedoeld waren voor filantropen met salarissen van zes cijfers. De wetgeving heeft de aftrekposten in de loop der jaren minder toegankelijk gemaakt, en momenteel zijn claims voor kleine donaties zelden succesvol.
Hoewel verschillende goede doelen grote donaties van DFC ontvingen, oordeelde de federale rechtbank dat Tarpey's persoonlijke bruto-inkomen uit de oplichting $19,623,437 bedroeg. Terwijl hij van deze winsten genoot, bleven zijn slachtoffers er slechter aan toe dan ze waren begonnen, en werden ze zelfs geconfronteerd met onderzoeken naar belastingontduiking door de IRS. Deze hele zaak is een tijdige herinnering aan het oude gezegde: "Als iets te mooi klinkt om waar te zijn, is het dat waarschijnlijk ook." Hoewel dit soort oplichtingspraktijken nog steeds een snelle uitweg, hoge rendementen en belastingvoordelen beloven, is de veiligste manier om erachter te komen waar u aan toe bent, het inschakelen van erkende advocaten gespecialiseerd in timeshare-fraude.
U vindt alle details van de rechtszaak hier.